Bài tập tình huống khi kê khai thuế (1 người xem)

[micky4903]

Bài tập tình huống khi kê khai thuế
Sau đây là 1 ví dụ tình huống nhỏ trong Bài tập tình huống khi kê khai thuế
Kỳ kê khai GTGT T2/2011 Công ty cp nội thất hải hà có số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau (chỉ tiêu 43): 150trđ
Ngày 31/08/2011 công ty phát hiện đã khai trùng 1 hóa đơn đầu ra số tiền thuế là 40tr
Xử lý:
Sau khi khai 01/KHBS chỉ tiêu 43 là 190trđ.
Công ty phải điều chỉnh số tiền là 40tr vào chỉ tiêu 38 của tờ khai GTGT T8/2011
Nếu sau khi điều chỉnh giảm số thuế còn được khấu trừ, NNT chưa từng khấu trừ, chưa có quy định hoàn thuế.
+Nếu sau khi điều chỉnh vẫn phát sinh âm (chỉ tiêu 43)thì khai 01/KHBS; Số thuế chênh lệch điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 cùa tờ khai tháng hiện tại.