thuytiencyc
Thành viên mới
- Tham gia
- 6/11/10
- Bài viết
- 1
- Được thích
- 0
CÂU 1
Một doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu thừ có tài liệu như sau
-Nhập khẩu 5.000 chai rượu, trị giá tính thuế nhập khẩu là 125.000d/ chai, thuế nhập khẩu 5%,thuế TTDB 45% và thuế GTGT 10%.
-Nhập khẩu trực tiếp 8.000kg nguyên liệu để sx sản phẩm B, trị giá tính thuế nhập khẩu CIF la 5usd/kg. Thuế nhập khẩu 5%, thuế GTGT 10%. Số nguyên liệu này trong kỳ suất ra 80% để sản xuất được 4.500 s phẩm B. Tỷ giá là 18.500 VND/USD.
-Bán cho công ty M 4.500 chai rượu, giá bán chưa thuế GTGT là 280.000 đ/chai.
-Xuất khẩu 2.000sp B trị giá FOB là 15 USD/sp, thuế xuất khẩu 5%. Tỷ giá 18.500 VND/USD.
-Bán cho công ty N 2.500 sp B, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 220.000 đ/sp.
YÊU CẦU:
-Tìm các khoản tiền thuế phải nộp, biết rằng: các mặt hàng đều có cùng thuế suất thuế GTGT 10%. thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25%
CÂU 2
Một doanh nghiệp tính thuế (GTGT) theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ có tài liệu như sau:
_Mua một lô hàng B số lượng 400 cái, trị giá thanh toán là 0,792 trd/cái. Tiền hàng thanh toán bằng tiền mặt 44trd. Số còn lại thanh toán qua Ngân hàng. Lô hàng này sau đó xuất khẩu 300 cái, trị giá xuất khẩu (FOB) 75USD/cái. Tỷ giá tính thuế xuất khẩu hàng B là 18.000 VND/USD. Thuế xuất khẩu 5%, số còn lại bán trong nước, giá bán chưa thuế GTGT là 0,98 trd/cái.
_Nhập khẩu 1 lô hàng A: số lượng 600 cái, trị giá tính thuế nhập khẩu là 4,5tr/cái. Thuế nhập khẩu 5% thuế TTĐB 25% và thuế GTGT 10% Thanh toán qua ngân hàng.
_Xuất bán hàng A: 500 cái, đơn giá bán chưa thuế GTGT là 7,2 trd/cái.
_Thanh lý 1 TSCĐ có nguyên giá 450 trđ, giá trị còn lại của tài sản là 20 trđ, giá trị thanh lý thu hồi 33 trđ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%). Chi phí thanh lý phải trả theo hoá đơn đặc thù hết 1,05 trđ (thuế GTGT 5%).
_Các khoản chi phí thuộc chi phí bán hàng và chi phí QLDN được trừ khi xác định thu nhập tính thuế trong kỳ là 450 trđ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%). Mặt hàng A, B, không có tồn kho đầu kỳ.
YÊU CẦU:
-Tính các khoản tiền thuế phải nộp, biết rằng:
+Các mặt hàng đều có cùng thuế suất thuế GTGT 10%. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25%
Một doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu thừ có tài liệu như sau
-Nhập khẩu 5.000 chai rượu, trị giá tính thuế nhập khẩu là 125.000d/ chai, thuế nhập khẩu 5%,thuế TTDB 45% và thuế GTGT 10%.
-Nhập khẩu trực tiếp 8.000kg nguyên liệu để sx sản phẩm B, trị giá tính thuế nhập khẩu CIF la 5usd/kg. Thuế nhập khẩu 5%, thuế GTGT 10%. Số nguyên liệu này trong kỳ suất ra 80% để sản xuất được 4.500 s phẩm B. Tỷ giá là 18.500 VND/USD.
-Bán cho công ty M 4.500 chai rượu, giá bán chưa thuế GTGT là 280.000 đ/chai.
-Xuất khẩu 2.000sp B trị giá FOB là 15 USD/sp, thuế xuất khẩu 5%. Tỷ giá 18.500 VND/USD.
-Bán cho công ty N 2.500 sp B, giá bán chưa thuế GTGT 10% là 220.000 đ/sp.
YÊU CẦU:
-Tìm các khoản tiền thuế phải nộp, biết rằng: các mặt hàng đều có cùng thuế suất thuế GTGT 10%. thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25%
CÂU 2
Một doanh nghiệp tính thuế (GTGT) theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ có tài liệu như sau:
_Mua một lô hàng B số lượng 400 cái, trị giá thanh toán là 0,792 trd/cái. Tiền hàng thanh toán bằng tiền mặt 44trd. Số còn lại thanh toán qua Ngân hàng. Lô hàng này sau đó xuất khẩu 300 cái, trị giá xuất khẩu (FOB) 75USD/cái. Tỷ giá tính thuế xuất khẩu hàng B là 18.000 VND/USD. Thuế xuất khẩu 5%, số còn lại bán trong nước, giá bán chưa thuế GTGT là 0,98 trd/cái.
_Nhập khẩu 1 lô hàng A: số lượng 600 cái, trị giá tính thuế nhập khẩu là 4,5tr/cái. Thuế nhập khẩu 5% thuế TTĐB 25% và thuế GTGT 10% Thanh toán qua ngân hàng.
_Xuất bán hàng A: 500 cái, đơn giá bán chưa thuế GTGT là 7,2 trd/cái.
_Thanh lý 1 TSCĐ có nguyên giá 450 trđ, giá trị còn lại của tài sản là 20 trđ, giá trị thanh lý thu hồi 33 trđ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%). Chi phí thanh lý phải trả theo hoá đơn đặc thù hết 1,05 trđ (thuế GTGT 5%).
_Các khoản chi phí thuộc chi phí bán hàng và chi phí QLDN được trừ khi xác định thu nhập tính thuế trong kỳ là 450 trđ ( chưa bao gồm thuế GTGT 10%). Mặt hàng A, B, không có tồn kho đầu kỳ.
YÊU CẦU:
-Tính các khoản tiền thuế phải nộp, biết rằng:
+Các mặt hàng đều có cùng thuế suất thuế GTGT 10%. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25%
