Cách kê khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT đầu vào.

[thunga23982]

Chao mọi ngươì! Em mơí phát hiên ra Tơ khai thuê GTGT đâù vào tháng 1,2,3,4 năm 2010 do Kê' toan' cũ khai bị sai như sau:
1. Hóa đơn ghi ngày 10/2/2010, sô thuê đươc khâú trư là: 21.000 đ
Kê toán lại khê khai vào Tơ khai GTGT tháng 1/2010 nhu sau: ngày phát hành hóa đơn: 10/01/2010 , sô tiên thuê GTGT đưọc khâú trư là: 27.920 đ
2. Hóa đơn ghi ngày 14/3/2010
Kê tóan lại kê khai vào tơ khai GTGT tháng 2/2010 nhu sau: ngày phát hành hóa đơn: 28/02/2010.
3. Hóa đơn ghi ngày 17/4/2010
Kê tóan lại kê khai vào tơ khai GTGT tháng 3/2010 nhu sau: ngày phát hành hóa đơn: 31/03/2010.
Còn Tơ khai GTGT tháng 4/2010: Kê tóan tick vào ô: Không phát sinh hoat đông mua bán trong kỳ.

Viêc điêù chỉnh sô tiên chenh lêch: 27.920 đ - 21.000 đ = 6.920 đ không ảnh hương đên tinh hinh nộp thuế GTGT của Công ty vì tư khi thành lâp (thang 10/2009) cho đên nay (tháng 3/2012) Công ty chưa phát sinh thuê GTGT đâù ra, mơí chỉ có đâù vào. Các Bao' cáo tài chính năm 2010 và 2011 Công ty đêù làm theo chưng' tư phát sinh thực tế nên sô du TK 1331 đén nay vân chênh 6.920 đ so vơí Tơ khai GTGT hàng tháng.

Các bác cho em hỏi: bây giờ em phải khai bổ sung, điêù chỉnh có đươc không ạ? nêú đươc thì theo những mâũ tơ khai nào ạ?
Mong bác nào biêt giải đáp sơm' giup em vơi ạ, Em xin cám ơn!

 

[thunga23982]

hic. hình như mình up sai chô mat roi.

 

[keke355992]

Bạn đọc kỹ thông tư 28 sẽ biết cách làm - hoặc sang bên diễn đàn kế toán nhé