Những hồ sơ cần bàn giao khi tiếp nhận công việc kế toán

[bluesoftsbl3]

(SƯU TẦM VÀ CHỈNH SỬA)

1. Toàn bộ quyển hóa đơn GTGT đầu ra đã xuất từ lúc thành lập công ty hoặc sau lần quyết toán thuế gần nhất ( VD : Cty đã QT thuế đến hết năm 2013 thì kế toán chỉ cần lưu hóa đơn GTGT từ năm 2014 đến nay )
2. Bảng kê hóa đơn DV mua vào có kẹp toàn bộ HĐ GTGT đầu vào. Với những HĐ GTGT có giá trị trên 20tr ( hoặc đánh dấu riêng) phải có UNC qua ngân hàng kèm theo.
3. Tờ khai thuế các tháng, quý . Xếp theo năm riêng biệt.
4. BCTC các năm.
5. Báo cáo sử dụng hóa đơn.
6. Sổ sách kế toán từng năm.
7. Hợp đồng mua bán đầu ra và đầu vào.
8. Hồ sơ nhân sự.
9. Toàn bộ phiếu thu, phiếu chi đã kẹp chứng từ đầy đủ.
10. Sổ phụ ngân hàng.
11. Báo cáo NHẬP - XUẤT - TỒN kho hàng hóa. Nếu cty có hoạt động nhập khẩu thì chuẩn bị từng bộ chứng từ NK gồm : Tờ khai HQ, Hợp đồng ngoại, Invoice, parking list và các hóa đơn vận chuyển, lưu kho.... tại nước ngoài và VN.
12. Hồ sơ BHXH.
Lưu ý trong quá trình bàn giao kếtoán phải kiểm tra số liệu nhanh như sau
1. Hóa đơn đầu ra các năm xem có khớp với doanh thu đã kêkhai trên bảng KQKD ?
2. Kiểm tra hóa đơn GTGT đầu vào : Sẽ xảy ra nhưng tìnhhuống như sau:
- Có kê khai thuế đầy đủ nhưng bị thất lạc chứng từ gốc.
- Kê khai thuế bị lệch số tiền so với hóa đơn, sai số hóađơn.
- Có hóa đơn nào trị giá > 20tr mà lại thanh toán bằngTM ko? Nếu có phải đánh dấu riêng ra và báo cáo giám đốc.
- Những hóa đơn Tiếp khách, mua những tài sản, hàng hóako đúng qui định cho công ty ( thực tế là mua cho gia đình giám đốc) như tivi,tủ lạnh, máy giặt nếu đã khai thuế thì cũng phải đánh dấu riêng để biết vìnhững hd này rất hay bị loại khi QT thuế vì thuế hị cho rằng ko phục vụ cho hdSXKD.
3. Nếu cty nào có VP giao dịch tại địa điểm khác địa điểmtrên ĐKKD thì phải có mẫu 08 và biên lai nộp thuế môn bài cho địa chỉ đó ko xẽbị truy thu thuế môn bài.
4. Đồng thời sau khi xem lại các sổ sách kế toán cũng nhưBCTC nếu phát hiện ra sai sót do định khoản sai tính chất, vào nhầm TK, số tiềnthì kt ghi lại, tự tìm ra hướng giải quyết và phải báo cáo Giám đốc cho ý kiếnrồi hãy tiến hành chỉnh sửa.
RIÊNG KẾ TOÁN NỘI BỘ
Kế toán khi nhận bàn giao phải lưu ý :
1. Kiểm kê quỹ tiền mặt còn tồn thực tế đến ngày nhận bàngiao.
2. Kiểm kê kho hàng hóa, chú ý nếu có mặt hàng nào hỏng,kém chất lượng phải lập biên bản ngay.
3. Ghi nhận công nợ với người mua, người bán đến thời điểmhiện tại. Ghi lại những khách hàng, NCC nào là KH lớn cũng nhưng lưu ý cáckhoản nợ khó đòi.
LƯU Ý CUỐI CÙNG : SAU KHI NHẬN BÀN GIAO XONG KẾ TOÁN CŨ VÀ MỚI PHẢI CÙNGNHAU LẬP 1 BIÊN BẢN BÀN GIAO CHỨNG TỪ, CÔNG VIỆC. KÝ NHẬN VÀ CÓ SỰ CHỨNG KIẾNCỦA 1 NGƯỜI THỨ 3.
Nhiềubạn kế toán sau khi nhận bàn giao thường ko muốn chịu trách nhiệm về số liệu cũdo kế toán cũ đã làm sai nhưng các bạn cũng cần phải biết nếu ko sửa sai thìphần nối tiếp đến các bạn cũng sẽ sai. Do đó ghi lại hết những cái sai của ngườicũ, báo cáo giám đốc, sửa sai hộ người ta cũng coi như là hộ cty và hộ mình đểđến khi QT thuế mọi việc thuận lợi, suôn sẻ.
Trên đây là những chia sẻ vô cùng bổ ích mà không phải ai làm kế toán cũng nắm vững hết được. Xin cảm ơn tác giả đã chia sẻ bài viết hay tới mọi người.
Mình cũng xin giới thiệu với các bạn Phần mềm kế toán doanh nghiệp A-Excel được thiết kế trong môi trường Excel chuyên nghiệp nhất. Phần mềm làm việc trong môi trường Excel khá thân thiện, dễ sử dụng, người dùng chỉ cần nhập danh mục và chứng từ là mọi sổ sách báo cáo đều được tự động làm ra rất nhanh và chính xác. 100% báo cáo kết xuất ra Excel…. Đặc biệt báo cáo thuế có thể kết xuất ra Excel và tải lên HTKK


DOWLOAD