Hiện nay trên thực tế thị trường tiền tệ, tồn tại nhiều hình thức tính lãi suất cho vay và phương thức thanh toán tiền vay . Trước kia thì chủ yếu là thu vốn và lãi cuối kỳ, tuy nhiên vì tính rủi ro, hiện nay đa số áp dụng phương thức thu vốn và lãi thành nhiều đợt. Theo phương thức này, tồn tại 2 cách tính số tiền phải trả cho mỗi hợp đồng vay:
Cách 1: Dư nợ giảm dần * lãi suất công bố = số tiền phải trả mỗi đợt
Cách 2: Số tiền phải trả mỗi đợt * số đợt trả
Trong đó, cách 2, chúng ta cần đề phòng, tính toán và cân nhắc kỹ về
lãi suất thực tế trước khi quyết định vay vốn.
Để tìm hiểu bài toán tính lãi suất, ta xét trường hợp ví dụ sau:
(Xem file đính kèm)
Bên cho vay (Bên B) đề nghị cho bên vay (Bên A) vay số tiền là 20.000.000 đ, mỗi ngày trả 500.000 đ, trả trong vòng 48 ngày.
Thoạt nhìn, ta cho rằng đây là quan hệ vay vốn 1 chiều (như cách 1) được cụ thể hoá số tiền phải trả cho từng đợt, không đề cập lãi suất. Ta có thể nhầm tưởng lãi suất sẽ là : (500.000*48-20.000.000)/20.000.000/48*30 = 12,5%/tháng.
Trong ví dụ này, LS là 15,28% nếu LS huy động của NH là 15%; là 18,34% s/v 18%, là 21.39% s/v 21%,.....
CÁCH XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT :
A có thể vay số tiền 20.000.000 để dùng vào mục đích nào đó, có thể đem lại lợi nhuận cao, hoặc có thể bị lỗ sau khi đưa vào kinh doanh.v.v... B cũng vậy, dùng số tiền 500.000 thu hàng ngày của A dùng vào mục đích nào đó...
Để dễ tính toán, ta quy về 1 mục đích là đem gửi ngân hàng lấy lãi theo ngày. (Tức là ta đang so sánh với thị trường)
Giả sử A dùng 20.000.000 đem gửi ngân hàng lấy lãi ngày
Giả sử hàng ngày B dùng 500.000 thu của A đem gửi ngân hàng lấy lãi ngày
Giả sử LS ngân hàng cố định trong suốt thời gian 48 ngày ở mức 0.5%/ngày
Ngày thứ 1: A nhận 20.000.000, đưa 500.000 cho B (A vay B và B vay A, không lãi suất)
Đem gửi NH, A được hưởng lãi 97,500 ; B được hưởng 2,500
Ngày thứ 2: A rút NH đưa 500.000 cho B (B vay A, không lãi suất)
Lúc này A chỉ còn 19.000.000, được hưởng lãi 95,000
Đem gửi NH, B có 1.000.000, được hưởng lãi 5,000
...........
Ngày thứ 40: A không còn tiền gửi, vẫn phải đưa 500.000 cho B
Đem gửi NH, B có 1.000.000, được hưởng lãi 5,000
............
Ngày thứ 48: B có 24.000.000, được hưởng lãi 120,000
Tổng kết: B thu được lãi ròng 2,940,000 do kinh doanh tiền của A góp hàng ngày
Chi phí vốn của B: 1,950,000 là số lãi của A được hưởng
Doanh thu của B: 4,890,000, tương đương 15,28% (=4,890,000/20,000,000/48*30)
(Xem file đính kèm)
Xin các ACE cho ý kiến đóng góp!
