Giúp bài tập thuế

[pikool_luv]

Bài 7 : Một doanh nghiệp có tình hình kinh doanh X như sau :
a, Tình hình mua hàng hóa, dich vụ trong năm :

- Nhập khấu một lô hàng A với tổng giá trị là 3000 triệu đồng ( giá FOB -OSAKA ), chi phí vận chuyển quốc tê và lệ phí bảo hiểm nhậo khẩu là 50 triệu đồng .
- Mua 1 lô hàng B của cơ sở sản xuất để xuất khẩu có tổng trị giá là 2000 triệu đồng ( không bao gồm VAT )
- Thanh toán các chi phí dịch vụ mua ngoài phục vụ cho kinh doanh của doanh nghiệp là 500 triệu ( không bao gồm VAT )

b, Tình hình tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ trong năm :

- Tổng doanh số tiêu thụ hàng A là 5000 triệu đồng ( không bao gồm VAT ) , trong đó có 50 triệu đồng chưa thanh toán .
- Tổng doanh số tiêu thụ hàng B là 4500 triệu đồng trong đó doanh số xuất khẩu là 3000 triệu đồng ( giá FOB - HAIPHONG ), còn lại là doanh số trong nước 1500 triệu đồng ( không bao gồm VAT )

Yêu Cầu : Xác định mức thuế mà doanh nghiệp phải nộp năm X

Biết Rằng :

- Đơn vị nộp thuế theo phương pháp khấu trừ .
- Hàng A là hàng thuộc diện nộp thuế tiêu thụ đặc biệt khi nhập khẩu với mức thuế suất 20%
- Tổng chi phí sản xuất kinh doanh ( không bao gồm giá mua của hàng hóa đã tiêu thụ ) phân bổ cho lượng hàng hóa và dich vụ tiêu thụ trong năm là 1000 triệu đồng ( không bao gồm VAT )
- Hàng A, B k có tồn kho đầu năm, cuối năm.
- Lãi tiền gửi trong năm doanh nghiệp được hưởng là 25 triệu đồng
- Biểu thuế suất một số loại thuế năm X quy định như sau :
+ Thuế nhập khẩu hàng A là 10%
+ Thuế nhập khẩu hàng B là 15%
+ Thuế GTGT đối với tất cả các mặt hàng chịu thuế là 10%
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với đơn vị là 25%
+ Mức trích quỹ dầu tư là 5%

( ai giải giúp mình vơi, mình cảm ơn hxhx )